Termék beszerzése az EU más tagállamából, külföldi vállalkozásoktól igénybe vett szolgáltatások adózása áfa vonatkozásában

Tematika

Termék beszerzése az EU más tagállamából, külföldi vállalkozásoktól igénybe vett szolgáltatások adózása áfa vonatkozásában

(150 perc)

I. Beszerzések minősítése (30 perc)

• a beszerzés adójogi minősítésének jelentősége;
• termékértékesítés adójogi fogalma;
• szolgáltatásnyújtás adójogi fogalma;
• összetett ügylet adójogi fogalma;
• összetett ügylet megítélése (termékértékesítés, vagy szolgáltatásnyújtás);
• beszerzés minősítésének jelentősége a bevallási kötelezettség teljesítésénél;

II. Termék beszerzése az EU más tagállamából (60 perc)

• közösségi adószám funkciói;
• közösségi termékbeszerzés fogalma;
• közösségi termékbeszerzésnek nem minősülő beszerzések;
• közösségi termékbeszerzés adóztatási helye (a rendeltetés helye szerinti adózás);
• adófizetési kötelezettség a magyar közösségi adószám használata következtében;
• adólevonási jog hiánya a magyar közösségi adószám használata miatt keletkező adófizetési kötelezettség esetében;
• közösségi termékbeszerzés elszámolása az áfa bevallásban (mely bevallási sorokban kell az adóalapot és az áfát elszámolni);
• közösségi termékbeszerzés elszámolása az összesítő nyilatkozatban;
• az összesítő nyilatkozatban nem lejelentendő termékbeszerzések;
• az áfa bevallás és az összesítő nyilatkozat közötti számszaki összefüggések közösségi termékbeszerzésnél;

III. Külföldi vállalkozástól igénybe vett szolgáltatások (60 perc)

• közösségi adószám funkciói külföldi vállalkozástól igénybe vett szolgáltatásnál;
• teljesítés helyének jelentősége az adófizetési kötelezettségnél;
• állandó telephely szerepe és jelentősége a teljesítés helyének meghatározásánál;
• ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások igénybevétele (ingatlan és ingatlanhoz kapcsolódó szolgáltatások fogalma a közösségi jog szerint);
• egyéb (nem ingatlanhoz kapcsolódó) szolgáltatások igénybevétele;
• leggyakrabban előforduló téves jogértelmezések;
• külföldi vállalkozástól igénybe vett szolgáltatás elszámolása az áfa bevallásban (mely bevallási sorokban kell az adóalapot és az áfát elszámolni);
• az áfa bevallás és összesítő nyilatkozat közötti számszaki egyezőségek külföldről igénybe vett szolgáltatásoknál;
• mely esetekben nem kell a külföldi vállalkozástól igénybe vett szolgáltatást az összesítő nyilatkozatban lejelenteni;
• más tagállambeli vállalkozással bonyolított ügyletek eltérő lejelentéséből adódó kockázatok (VIES-kontroll adatok);

____________________________________________________________________

További Kreditpontos képzéseink: